Vụ buôn lậu 310kg vàng: Giám đốc và kế toán Công ty Đầu tư Vàng Phú Quý trốn đóng số tiền "khủng" tiền thuế

Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) - Bộ Công an đã hoàn tất Kết luận điều tra, đề nghị truy tố 25 bị can trong vụ án buôn lậu, trốn thuế xảy ra tại Cửa khẩu Quốc tế Lao Bảo (Quảng Trị), Công ty CP đầu tư vàng Phú Quý (Cty vàng Phú Quý) và một số đơn vị liên quan.

Trong đó, Lê Xuân Tùng (cựu Giám đốc (GĐ), Lê Thúy Quỳnh (cựu Kế toán trưởng Cty vàng Phú Quý) bị đề nghị truy tố về tội “Trốn thuế”.

Cựu Chủ tịch Cty Vàng Phú Quý chỉ đạo che giấu hàng nghìn tỷ doanh thu nhằm trốn thuế.

Kết quả điều tra, thu thập tài liệu tại Cục Thuế TP Hà Nội cho thấy, năm 2021, Cty vàng Phú Quý có doanh thu bán ra là hơn 1.860 tỷ đồng, doanh thu mua vào hơn 1.815 tỷ đồng, đã nộp thuế GTGT hơn 4 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hơn 31 tỷ đồng, số thuế TNDN đã nộp hơn 6 tỷ đồng.

Kết quả trích xuất dữ liệu phần mềm ERP và Jewelry cho thấy, năm 2021, Cty vàng Phú Quý có doanh thu bán ra là hơn 3.951 tỷ đồng, doanh thu mua vào hơn 3.884 tỷ đồng, phải nộp thuế GTGT hơn 6,7 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế TNDN hơn 50 tỷ đồng, số thuế TNDN phải nộp hơn 10 tỷ đồng.

Giám định viên Cục Thuế có kết luận giám định xác định Cty vàng Phú Quý có hành vi bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan việc xác định số tiền thuế phải nộp là vi phạm Luật Quản lý thuế.

Ngoài ra, DN này kê khai không trung thực, bán hàng không xuất hóa đơn, không kê khai thuế GTGT hàng hóa bán ra, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước năm 2021 hơn 2 tỷ đồng; để ngoài sổ sách kế toán với doanh thu, chi phí khi hạch toán kế toán để xác định thuế TNDN, gây thiệt hại ngân sách nhà nước hơn 3,9 tỷ đồng. Số tiền thiệt hại về thuế cho ngân sách nhà nước là hơn 6 tỷ đồng.

Theo KLĐT, quá trình hoạt động kinh doanh, để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, Cty vàng Phú Quý đã sử dụng 4 phần mềm gồm: ERP để theo dõi nhập, xuất, mua, bán vàng nguyên liệu, vàng mỹ nghệ; Jewelry sử dụng quản lý mua, bán vàng trang sức; phần mềm kế toán Misa và phần mềm kế toán FAST để hạch toán các giao dịch mua, bán, hạch toán phân bổ các chi phí, tập hợp chi phí để báo cáo thuế, báo cáo tài chính.

Để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày, Lê Xuân Tùng chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng lên phần mềm ERP, Jewelry; đồng thời chỉ đạo Nguyễn Thị Huyền Trang phụ trách kế toán cập nhật một phần số liệu nhập vào phần mềm kế toán Misa hoặc FAST phục vụ việc báo cáo, kê khai thuế theo hướng không cập nhật một số giao dịch không có hóa đơn, chứng từ.

Một địa điểm kinh doanh của Cty vàng Phú Quý.

Trong đó, năm 2021, Cty có doanh thu thực tế hơn 3.951 tỷ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu là hơn 1.860 tỷ đồng (chênh lệch giảm so với doanh thu thực tế hơn 2.090 tỷ đồng) dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 6,1 tỷ đồng.

Tại CQĐT, Lê Xuân Tùng thừa nhận hành vi sai phạm, có lời khai phù hợp với diễn biến hành vi. Ông Tùng khai, hoạt động mua, bán vàng của Cty Phú Quý có 3 nguồn: Vàng SJC, vàng Phú Quý, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân. Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn, chứng từ.

Sau khi được kế toán trưởng báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và 2023, ông Tùng đã chỉ đạo Kế toán trưởng điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu.

Tại CQĐT, Lê Thúy Quỳnh, cựu Kế toán trưởng thừa nhận việc được Lê Xuân Tùng chỉ đạo phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn.

Nhân viên kế toán Bùi Thị Thùy Linh cũng có lời khai rằng, theo chỉ đạo của ông Tùng, bà Quỳnh, bà Linh được truy cập vào phần mềm ERP, Jewelry để theo dõi các giao dịch mua, bán các loại vàng của DN.

Sau đó, bà Quỳnh là người lựa chọn xuất file dữ liệu liên quan giao dịch mua và bán trên ERP, phần mềm Jewelry thành dạng file Excel, thực hiện kiểm tra, điều chỉnh số liệu kế toán, lược giảm các giao dịch và giảm số tiền giao dịch để doanh thu thấp hơn với số liệu thực tế trên ERP, phần mềm Jewelry.

Sau khi hoàn thiện chỉnh sửa nêu trên, bà Quỳnh chuyển file dữ liệu đã chỉnh sửa cho bà Linh để cập nhật đưa vào phần mềm kế toán Misa, đồng thời chỉ đạo bà Linh xuất hóa đơn điện tử bán hàng.