Ngân hàng phải cung cấp cho cơ quan thuế thông tin về tài khoản của người nộp thuế
Theo quy định mới, ngân hàng phải cung cấp cho cơ quan thuế nhiều thông tin hơn về tài khoản của người nộp thuế, gồm dữ liệu giao dịch, số dư tài khoản, thu nhập phát sinh và các giao dịch bất thường theo quy định.
Theo Nghị định 252/2026/NĐ-CP, quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế, tổ chức tín dụng, ngân hàng và các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế cho cơ quan quản lý thuế.
Thông tin được cung cấp gồm tên chủ tài khoản; số hiệu tài khoản theo mã số thuế đã được cơ quan quản lý thuế cấp; nơi mở tài khoản, cụ thể đến chi nhánh mở tài khoản nếu có; ngày mở và ngày đóng tài khoản.
Các đơn vị trên phải cung cấp thông tin, dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế. Dữ liệu bao gồm số lượng, giá trị và nội dung giao dịch; thông tin bên chuyển, bên nhận; thông tin về giao dịch trong nước và giao dịch xuyên biên giới.
Cơ quan thuế cũng được cung cấp số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin khác theo quy định của Luật Quản lý thuế.
Việc cung cấp thông tin phải phù hợp với pháp luật về các tổ chức tín dụng, pháp luật về bảo vệ dữ liệu cá nhân và các quy định pháp luật có liên quan, phục vụ trực tiếp công tác quản lý thuế.
Ngoài dữ liệu về giao dịch và số dư, các ngân hàng, tổ chức tín dụng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán còn phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan.
Thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền cũng thuộc phạm vi dữ liệu được cung cấp.
Nghị định đồng thời quy định việc cung cấp thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo khác phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu về minh bạch và trao đổi thông tin cho mục đích thuế.
Về hình thức cung cấp, dữ liệu được thực hiện bằng phương thức điện tử, thông qua kết nối và chia sẻ với Hệ thống thông tin quản lý thuế.
Riêng thông tin cơ bản về tài khoản, gồm tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản, nơi mở tài khoản, ngày mở và ngày đóng tài khoản, được cung cấp định kỳ hàng tháng, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.
Đối với trách nhiệm bảo mật và sử dụng dữ liệu, nghị định quy định tổ chức cung cấp thông tin không phải chịu trách nhiệm về việc sử dụng thông tin sau khi đã cung cấp đúng quy định pháp luật.
Việc khai thác, sử dụng thông tin và dữ liệu được cung cấp phải được ghi nhận, giám sát và kiểm tra theo quy định.
