Chuẩn bị xét xử 38 bị cáo vụ mua bán hóa đơn gây thất thoát 743 tỷ đồng

Ngày 5/3, TAND TP Hà Nội vừa ban hành quyết định mở phiên tòa xét xử sơ thẩm 38 bị cáo trong vụ mua bán hóa đơn gây thất thoát hơn 743 tỷ đồng tiền thuế, xảy ra tại Công ty Thành An Hà Nội, Công ty trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế Danh (Công ty Danh), Công ty trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) và nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh có liên quan.

Dự kiến phiên xét xử sẽ diễn ra vào ngày 25/3 tới, HĐXX gồm 3 người, chủ tọa phiên tòa là thẩm phán Vũ Quang Huy (Phó Chánh Tòa Hình sự, TAND TP Hà Nội). Có 4 kiểm sát viên của VKSND TP Hà Nội và VKSND Tối cao (được biệt phái về VKSND TP Hà Nội) giữ quyền công tố tại phiên tòa.

Một số bị cáo trong vụ án.

Có tổng số hơn 30 luật sư đăng ký tham gia bào chữa cho các bị cáo tại phiên tòa. Trong đó bị cáo Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng Giám đốc Cty Thành An) có 6 luật sư bào chữa.

Các bị cáo bị đưa ra xét xử về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

Danh sách bị cáo gồm: Nguyễn Đăng Thuyết (cựu Tổng Giám đốc Cty Thành An), Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng Giám đốc Cty Thành An), Nguyễn Thị Hòa (Giám sát kế toán thuế Cty Thành An, Cty Danh, Cty Tràng Thi), Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Cty Danh), Đỗ Thị Hoa (cựu Kế toán trưởng Cty Thành An, Trưởng Ban kiểm soát nội bộ Cty Tràng Thi)…

Theo cáo trạng, từ năm 2017-2022, với động cơ che giấu lợi nhuận thực tế nhằm thu lợi bất chính, Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh chỉ đạo các nhân viên lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán tài chính trong một kỳ kế toán nhằm khai man số liệu các khoản thu, chi tài chính. Đồng thời lập báo cáo tài chính không đúng thực tế kết quả kinh doanh, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của 110 Cty, hộ kinh doanh cá thể để hạch toán tăng giá vốn hàng hóa, tăng chi phí, giảm lợi nhuận thực tế.

Cáo trạng xác định Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành mọi hoạt động của các Cty Thành An, Cty Danh, Cty Tràng Thi. Thuyết là người chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ sách.

Tài liệu điều tra thể hiện, theo chỉ đạo, các bị cáo Nguyễn Quý Khái, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Thị Hòa lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 Cty. Trong đó, hệ thống sổ kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Để kiểm soát dòng tiền thu, chi, Thuyết yêu cầu đại diện các Cty ủy quyền cho mình được ký chủ tài khoản trên các chứng từ ngân hàng của 3 Cty. Sau đó, Thuyết giao cho vợ ký chủ tài khoản.

Từ năm 2017-2022, Hòa, Hương mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 Cty, hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỷ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng, tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỷ đồng. Tổng số tiền mua hóa đơn đã trả cho 110 Cty, hộ kinh doanh cá thể này là hơn 257 tỷ đồng.

Theo cáo trạng, Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.

Hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị cáo vi phạm khoản 10 Điều 13 Luật Kế toán về các hành vi nghiêm cấm, dẫn đến hậu quả gây thiệt hại về thuế phải nộp cho Nhà nước hơn 743 tỷ đồng./.